Secretos de las Roth Conversion y RMD: cómo desbloquear la libertad financiera en la jubilación

¿Te imaginas que a los 80 años ya estando en tu jubilación, tengas que pagar más en impuestos que lo que pagaste en tus años de mayores ingresos durante tu vida laboral?

Muchos de ustedes pudieran pensar que las probabilidades de que esto le pudiera ocurrir son prácticamente imposibles. Pero la gran realidad es que a la gran mayoría de los americanos les ocurrirá precisamente esto, veamos la razón principal.

Las cuentas 401K tradicionales siguen siendo el plan de jubilación más usado en América

Según el reporte de Vanguard – “Cómo ahorra America”, por cada 2 empleados del sector privado 1 de ellos o el 50% tiene un plan contribución definida. Que todavía en la mayoría de los casos sigue siendo bajo una cuenta de Retiro 401K tradicional.

Más de 100 millones de americanos están cubiertos por un plan de retiro de contribución definida (401K, IRA, 403B). Y en estas cuentas hay más de 10 Trillones de dólares en activos, según este reporte.

Particularmente, aquellos que ganan más, tienen mayor edad y tienen también mayor antigüedad en la empresa. Son los que participan más frecuentemente en esto planes de jubilación ofrecidos por su empleador. 

Si bien es cierto, la opción de contribuciones ROTH viene creciendo,sin embargo, todavía la via tradicional o de impuestos diferidos sigue siendo la gran ganadora cubriendo aproximadamente un 83% de los aportes a estos planes de jubilación.

Por lo que podemos ver que en todas estas cuentas llamadas tradicionales, donde la gran mayoría de los americanos vienen ahorrando, pudiéramos decir que el Tío Sam o el IRS, es tu gran socio.

Como todos saben, en las cuentas de jubilación llamadas tradicionales, el IRS te permite que reduzcas de tus impuestos en el día de hoy, las contribuciones que vienes dando. Y que el rendimiento que se vaya produciendo, crezca sin pagar impuestos. Hasta que lo tengas que sacar. Por eso se llaman de cuentas de impuestos diferidos.

Porque sencillamente, el día de mañana cuando empieces a retirar dinero de estas cuentas, ese dinero es considerado como un ingreso. Y vas a pagar impuestos sobre él tanto de las contribuciones que hiciste, como del rendimiento que se haya producido.

¿Son los RMD un problema para todos los retirados?

Empecemos por explicar un poco qué son las Distribuciones Mínimas Requeridas.

Como hemos comentado, el IRS te da un beneficio fiscal para que tu dinero vaya creciendo en estas cuentas de jubilación con impuestos diferidos.

Pero el IRS llega un momento que se pone un poco impaciente. Y dice: “este contribuyente tiene dinero en sus cuentas de retiro y necesito que ya me pague mis impuestos”. Por lo que, si tienes todavía un balance en estas cuentas y generalmente cuando cumplas los 75 años, te va a pedir que hagas unos retiros para que pagues impuestos, pero él IRS es el que te va a decir que monto tienes que sacar.

Si deseas conocer qué monto tendrías que retirar cada año, Fidelity tiene un calculadora que te permite de una manera muy sencilla, visualizar los montos que podrías tendrás que retirar como Distribuciones Mínimas Requeridas.

Algunos de ustedes pudieran sentir que no tendrán ese problema. Sino que más bien pueden tener un problema mucho más grave que es quedarse sin dinero en el retiro. Y quizás, ni siquiera tengan que verse en la obligación de tener que retirar dinero de su 401K. Porque quizás se quedaron sin balance mucho antes.

Por lo que los RMD son un problema crucial para aquellos que hicieron bien su tarea durante toda su vida. Y más bien no necesitan retirar las cantidades de dinero que el IRS le va a pedir que retire. O quizás no necesitaban retirar un monto tan grande como el que se le está pidendo que retire.

De acuerdo con Vanguard, aquellos trabajadores que tiene entre 55 a 64 años tienen un balance promedio en sus cuentas 401K que es 168% superior al balance que tiene una persona que tenga entre 35 y 44 años. 

Esta proporción llega casi a 200% cuando la comparamos contra el balance promedio de una persona de más de 65 años.

¿Cómo una estrategia de ROTH Conversión me puede ayudar a optimizar mis impuestos?

Primero que nada, comencemos por explicar en que consiste esta estrategia de ROTH Conversión en la jubilación:

Como ya vimos, nadie va a querer estar pagando más impuesto cuando esté en sus últimos años de retiro. Cuando lleguen las Distribuciones Mínimas Requeridas y te veas obligado a tener que retirar dinero de tu 401K tradicional. Lo cual pudiera ocurrir en algunos casos a los 73 años. Pero en la mayoría de los casos en el futuro va a comenzar a los 75 años.

Pero, también sabemos que antes de que llegue ese momento quizás ya te habrás retirado. Y pases algunos años antes de llegar a esos 75 años. Donde no estés pagando tanto en impuesto. Porque tu categoría impositiva es bastante baja, porque al estar jubilado no tienes mayores ingresos.

Por lo que la estrategia de ROTH Conversion, precisamente se trata de optimizar esos años de jubilación donde vas a estar en una categoría impositiva más baja. Y hacer conversiones desde tu 401K tradicional pasando el dinero o los activos a una cuenta ROTH IRA. 

La idea de la ROTH Conversion, es que pagues impuestos entonces, en esos años de menor porcentaje impositivo. Y permitas que tu dinero siga creciendo con beneficios fiscales.

A primera vista, esta estrategia parecería tener todo el sentido. Porque te permite distribuir parte de los retiros en los años donde pagarías menos impuestos. Haciendo que pagues quizás un poco más en esos años, para pagar menos en el futuro. 

Por otra parte. Si eres de aquellos que piensan que en el futuro las tasas impositivas van a subir en los Estados Unidos productos del déficit fiscal. Y sientes que en estos años estamos quizás viviendo un periodo de tasas más bajas de impuestos. Por supuesto que una estrategia de ROTH Conversion, también tendría todo el sentido.

Ahora bien, como todos los temas de impuestos, siempre hay una serie de variables que tienes que tomar en cuenta para saber si realmente esta estrategia de conviene o no. Los escenarios son múltiples y es allí donde un Planificador Financiero por Hora te puede ayudar a correr estos números. Para determinar cual pudiera ser el que más te conviene.

¿Cómo saber si una estrategia de ROTH Conversion sería la indicada para ti?

Hagamos una serie de escenarios para procurar determinar las distintas personas a las que este tipo de estrategias les conviene más:

Personas que están por entrar en su jubilación:

Actualmente estan trabajando. Y quizás se encuentra en un tramo impositivo bastante alto. Porque han trabajado toda su vida, pero desean un cambio es sus vidas. Y ya han acumulado una cantidad de dinero importante en sus cuentas de retiro.

Estas personas en la mayoría de los casos al jubilarse pasarán a un tramo impositivo más bajo. Porque ya no tendrán el ingreso que venia de sus sueldos o bonos.  Quizás de igual forma ya puedan tener más de 65 años y hayan solicitado el beneficio del Medicare. Y como decíamos antes, gran parte de su dinero está en cuentas de retiro con impuestos diferidos.

Muchos de ellos desconocen que cuando cumplan 75 años y en algunos casos, cuando lleguen a los 73, tendrán que sacar dinero. Según lo que estipulan las Distribuciones Mínimas Requeridas por el IRS. Lo que les llevaría a tener que pagar mucho más en impuestos en su jubilación.

Ahora bien quizás tuvieron una sesión por hora con un Planificador Financiero Certificado y este profesional creo varios escenarios para analizar si tendría sentido que hicieran algunos ROTH Conversion durante todos estos años de su retiro antes de que llegaran al momento de las Distribuciones Mínimas Requeridas.  Lo que les permitiría optimizar la utilización de los distintos tramos fiscales.

Personas ya retiradas:

En este escenario ya llevas un tiempo retirado y sabes perfectamente cuánto estás recibiendo del cheque del seguro social. Cuáles son tus gastos, y ya la vida en jubilación no es una sorpresa, sino que la conoces muy bien. Pero se te está acercando más y más el momento en que tendrás que hacer las Distribuciones Mínimas Requeridas.

Sabes que actualmente no vienes pagando mucho en impuesto. Porque tus ingresos desde hace un tiempo son ya bajos. Pero no te ves volviendo a tasa impositivas que quizás vuelvan a estar por encima quizás de un 22%.

Por lo que leíste que existe una nueva modalidad de servicio en el mundo de la asesoría financiera. Que te permite tener una consultoría por hora con un Planificador Financiero Certificado. Sin necesidad de tener que darle la administración de tus inversiones. Porque quizás eres un inversionista que le gusta manejar por ti mismo tu portafolio. O sencillamente tienes un asesor de inversiones con el que te va bien. Pero su fortaleza no es la planificación financiera. Y necesitas una segunda opinión para validar si puede optimizar tus impuestos futuros.

Y en estas sesiones, te das cuenta de que puedes empezar a hacer unas ROTH Conversion desde tu 401K Tradicional antes de que empiecen los retiros obligatorios del IRS. Quizás hasta te das cuenta de que pudieras retirar un poco más de los que te pide el IRS cuando ya comiencen las Distribuciones Mínimas Requeridas . Y así puedas salir antes de esto, pero sin pasarte a un tramo impositivo mayor.

Personas ya retiradas o con más de 65 años, pero con parejas que son más jóvenes:

Las personas que están en este escenario deben tomar en cuenta algo crucial antes de hacer una ROTH Conversion. Si su pareja tiene menos de 65 años y está disfrutando del beneficio que brinda el Affortable Care Act, por lo que recibe un monto importante como subsidio en el pago de su póliza de seguro de salud.

Este es uno de esos casos donde eventualmente una ROTH Conversion pudiera no ser la estrategia más adecuada. Siendo fundamental que revises cuál es el monto que pudieras perder del subsidio y lo compares versus el ahorro fiscal que estás obteniendo.

Nuevamente, estos cálculos pudieran ser algo complejos y el usar una simple calculadora de retiro On-line pudiera no ser lo más indicado.

Y es donde usualmente es mejor contratar a un Planificador Financiero Certificado que brinde servicios por hora. Y te ayude a correr los números para determinar qué es lo que más te conviene.

Bonus Tips – Puntos a Considerar antes de hacer una ROTH Conversion

1.Impacto en las primas que pagas mensualmente de Medicare:

Algunos clientes cuando se acercan a nosotros nos preguntan. “¿No será mejor que en lugar de estar esperando y teniendo que verse obligados a retirar un monto todos los años de su 401K. Por qué no mejor retirarlo todo hoy?

Como ya hemos visto, esto te puede llevar a pagar mucho más en impuestos. Porque quizás te lleva a un tramo fiscal con un porcentaje mucho más alto. Pero de igual forma pudiera hacer que el monto que tengas que pagar por distintas coberturas de Medicare en los Planes B y D, sean mucho mayores.

2. La regla de los 5 años:

Creo que esta es una de la reglas más complejas que ha hecho el IRS y que pudiera afectar a aquellas ROTH Conversions y donde quieras retirar el dinero que convertiste y ese dinero tenga menos de 5 años la cuenta ROTH IRA, donde tendrás que pagar una penalidad del 10% siempre y cuando tengas menos de 59 años y medio, si ya tienes más de 59 años y medio esta penalidad no aplica para ti siendo una de las excepciones que permite el IRS.

Si en cambio tienes tu dinero en una cuenta IRA tradicional – Individual Reteriment Account or arrangement y llegó el momento de hacer tus RMD.

Pudieras hacer una donación directamente desde la cuenta al ente de caridad de tu preferencia. Y si tienes más de 70 años y medio, puedes donar hasta $100.000 al año cada año. Y no pagar impuestos por esa distribución o retiro que hiciste. Este tipo de transacción es llamada: Distribuciones Caritativas Calificadas o (QCD).

Recuerda, es fundamental que siempre consultes estas estrategias con especialistas fiscal. Tu CPA o un Planificador Financiero Certificado. Cada caso es distinto y esta información es sólo para fines referenciales y educativos.

Alonso Rodríguez Segarra –PLANIFICADOR FINANCIERO CERTIFICADO™

Que brinda servicios de planificación financiera por horas, cumpliendo con criterios fiduciarios. Tiene más de 20 años de experiencia en el mundo financiero. Ha sido nombrado por Investopedia entre los 100 mejores asesores financieros de EE. UU.

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Nota: Los comentarios dados en esta guía son sólo para fines educativos. Antes de tomar una decisión financiera, debe consultar con su asesor financiero o realizar las investigaciones que correspondan. Recuerda que resultados históricos no son garantía de rendimientos futuros. Esta guía no toma en cuenta impactos de impuestos en los comentarios aportados. Siempre consulte su caso particular con un especialista. Nosotros no somos su asesor financiero y recuerde que cada caso es distinto.

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